An Analysis of the Factors Influencing Non-Performing Loans at Perumda BPR Garut
DOI:
https://doi.org/10.38035/jafm.v6i5.2790Keywords:
Problem loans, Non-Performing Loans, Perumda BPR GarutAbstract
This research was organized under the title: "An Analysis of the Factors Influencing Non-Performing Loans at Perumda BPR Garut". Reviewing the importance of controlling the non-performing loans (NPL) level in banks, this study aims to obtain data and information regarding the factors that influence non-performing loans at Perumda BPR Garut. The object of this research is Perumda BPR Garut and what is studied is related to the factors that influence non-performing loans at Perumda BPR Garut. In this research, the authors employed multiple linear regression techniques to analyze the data with questionnaires as technique to collect the data. The outcomes of the research lead to the conclusion that the factors affecting non-performing loans at Perumda BPR Garut are external factors consisting of the dimensions of the debtor’s character, the debtor’s business conditions and the debtor’s managerial ability. So that banks need to provide guidance to customers who fall into the category of non-performing loans.
References
Agustiningtyas, A., Kartikasari, A., & Saraswati, R. (2017). Analisis rasio keuangan terhadap non-performing loan perbankan di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 21(3), 356–368.
Ardiansyah, F., & Malik, A. (2021). Dampak kebijakan restrukturisasi kredit terhadap non-performing loan pada masa pandemi COVID-19. Jurnal Ekonomi dan Kebijakan Publik, 12(2), 122–134.
Ardiyansyah, A. (2023). Literasi digital dan risiko gagal bayar pada sektor perbankan digital di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Teknologi, 5(1), 22–31.
Bank Indonesia. (2022). Statistik perbankan Indonesia 2022. Bank Indonesia. https://www.bi.go.id
BFI Finance. (2022). Laporan keuangan tahunan 2022. https://www.bfi.co.id
Biotifor. (2024). Tren kredit produktif dan kontribusinya terhadap ekonomi nasional. https://www.biotifor.or.id
Cahyani, M., & Amirudin, A. (2024). Pengaruh non-performing loan terhadap profitabilitas bank di Indonesia tahun 2014–2023. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Modern, 10(1), 14–26.
Dendawijaya, L. (2021). Manajemen perbankan. Ghalia Indonesia.
Dewi, R., & Lestari, F. (2021). Good corporate governance dan pengaruhnya terhadap risiko kredit perbankan daerah. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 26(2), 98–109.
Firmansyah, Y., & Yusuf, R. (2023). Manajemen risiko kredit dalam menekan rasio NPL pada perbankan nasional. Jurnal Manajemen Keuangan, 17(2), 65–77.
Fitria, N., & Setyawan, B. (2022). Pengaruh kebijakan pemerintah terhadap kualitas kredit perbankan daerah di Indonesia. Jurnal Kebijakan Fiskal, 6(3), 78–89.
Fitriani, D. (2022). Non-performing loan dan pengaruhnya terhadap kesehatan bank. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 26(1), 45–56.
Fitriani, D. (2023). Dampak non-performing loan terhadap stabilitas keuangan bank di Indonesia. Jurnal Stabilitas Keuangan, 8(1), 44–58.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 25. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I., & Ratmono, D. (2020). Analisis multivariat dan ekonometrika: Teori, konsep, dan aplikasi dengan EViews 10. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hair, J. F., Black, W. C., Babin, B. J., & Anderson, R. E. (2019). Multivariate data analysis (8th ed.). Pearson Education.
Haryanto, D., & Siregar, R. (2020). Penurunan volume penjualan dan risiko gagal bayar debitur UMKM. Jurnal Bisnis dan Keuangan, 8(2), 67–76.
Hidayah, F., & Nugroho, B. (2021). Monitoring kredit pasca pencairan dan pengaruhnya terhadap NPL pembiayaan UMKM. Jurnal Perbankan Syariah, 9(1), 33–47.
Hidayat, M., & Ramadhani, R. (2021). Pelatihan SDM dan dampaknya terhadap efektivitas analisis kredit di bank daerah. Jurnal Sumber Daya Manusia, 7(2), 55–66.
Hidayat, S., Sakifah, N., & Masitoh, D. (2025). Moderasi inflasi pada hubungan antara NPL dan profitabilitas bank di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Indonesia, 13(1), 77–89.
Hutabarat, S., & Lestari, D. (2022). Arus kas operasional dan probabilitas kredit bermasalah di perbankan daerah. Jurnal Riset Keuangan dan Perbankan, 14(2), 115–124.
Inafina. (2024). Laporan perkembangan kredit digital dan inklusi keuangan 2024. https://www.inafina.id
Indrawan, R., & Cahya, P. (2022). Integrasi sistem informasi antarbank dalam menekan risiko kredit bermasalah. Jurnal Teknologi dan Perbankan, 6(3), 120–133.
Ismail. (2021). Manajemen perbankan: Dari teori ke praktik. Kencana.
Ismayani, R., & Harahap, M. (2023). Analisis kelayakan kredit dan pengaruhnya terhadap risiko gagal bayar pada bank umum di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 28(1), 32–45.
Kasmir. (2015). Analisis laporan keuangan. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2019). Dasar-dasar perbankan. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2020). Manajemen perbankan. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2021). Bank dan lembaga keuangan lainnya. Raja Grafindo Persada.
Kurniawati, S., & Hidayat, A. (2020). Karakter debitur dan moral hazard sebagai penyebab kredit macet pada kredit konsumtif. Jurnal Perbankan dan Keuangan, 10(2), 56–68.
Law, J., & Smullen, J. (2020). A dictionary of finance and banking (7th ed.). Oxford University Press.
Lestari, D., & Anggraini, R. (2023). Analisis kelayakan kredit dan dampaknya terhadap peningkatan NPL. Jurnal Akuntansi, 27(2), 78–88.
Lestari, E., & Handayani, S. (2022). Pengawasan kredit dan dampaknya terhadap peningkatan kredit bermasalah di bank umum. Jurnal Manajemen Perbankan, 15(1), 45–59.
Maksi Binus. (2020). Risiko kredit dan pengaruhnya terhadap stabilitas perbankan di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Binus, 9(3), 144–158.
Marlina, D., & Fadli, A. (2021). Moral hazard debitur dalam kredit konsumtif perbankan daerah. Jurnal Ekonomi Mikro, 8(2), 102–113.
Nasution, F., & Hakim, S. (2021). Dampak pandemi COVID-19 terhadap rasio NPL di perbankan nasional. Jurnal Keuangan dan Krisis Ekonomi, 5(1), 11–24.
Oktaviani, T., & Nurhalim, E. (2022). Analisis karakteristik eksternal penyebab NPL di bank daerah. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 26(2), 98–110.
Online Etymology Dictionary. (2024). Credit (etymology). https://www.etymonline.com/word/credit
Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Statistik perbankan Indonesia 2023. https://www.ojk.go.id
Ovami, F. (2018). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi penyaluran kredit perbankan di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Ekonomi, 5(2), 112–122.
Palupi, M., & Azmi, R. (2019). Pertumbuhan ekonomi dan dampaknya terhadap NPL bank umum di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Pembangunan, 27(1), 23–35.
Populix. (2021). Survei tren pinjaman digital dan kredit macet di Indonesia. https://www.populix.co
Pratama, A., & Haryanto, D. (2021). Kredit bermasalah dan financial distress perbankan di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Akuntansi, 12(2), 56–70.
Pratama, F., & Wulandari, N. (2021). Analisis kualitas analisis kredit terhadap peningkatan NPL pada bank umum. Jurnal Riset Manajemen dan Keuangan, 18(3), 201–212.
Priyatno, D. (2018). SPSS Panduan Praktis Pengolahan Data Statistik. Mediakom.
Putra, Y., & Sari, D. (2021). Peningkatan NPL dan pengaruhnya terhadap likuiditas bank di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 13(1), 78–92.
Putri, A., & Santosa, W. (2020). Kebijakan suku bunga acuan dan dampaknya terhadap NPL perbankan nasional. Jurnal Ekonomi Keuangan, 25(3), 123–134.
Putri, M., & Siregar, A. (2020). Analisis faktor penyebab kredit bermasalah pada bank umum di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Perbankan, 15(1), 33–44.
Rahman, A. (2020). Penerapan prinsip kehati-hatian dalam penilaian agunan dan risiko kredit bank syariah. Jurnal Keuangan Syariah, 7(1), 23–35.
Rahman, A., & Putri, F. (2023). Pengaruh bencana alam terhadap kredit bermasalah sektor pertanian. Jurnal Ekonomi Pertanian, 8(2), 67–79.
Rahmawati, N., & Fauzi, H. (2022). Pengaruh NPL terhadap profitabilitas bank umum di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 26(1), 123–136.
Rivai, V., Basir, S., & Sudarto, R. (2019). Commercial bank management: Manajemen perbankan dan teori kredit. Rajawali Pers.
Rohman, A. (2023). Peran sektor perbankan dalam pembiayaan usaha mikro di Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan, 15(1), 12–27.
Santosa, W. (2021). Faktor eksternal penyebab NPL di perbankan Indonesia. Jurnal Ilmu Keuangan, 11(2), 98–111.
Santoso, Y. (2020). Hubungan antara NPL dan capital adequacy ratio pada bank umum di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 24(2), 56–70.
Sekaran, U., & Bougie, R. (2019). Research methods for business: A skill-building approach (8th ed.). Wiley.
Siagian, D. (2020). Analisis risiko kredit pada perbankan nasional. Jurnal Ilmu Keuangan, 6(3), 134–142.
Siregar, H. (2021). Kenaikan NPL dan dampaknya terhadap reputasi bank. Jurnal Manajemen dan Perbankan, 14(2), 67–79.
Siregar, H., & Wibowo, D. (2022). Pengaruh NPL terhadap ROA dan ROE perbankan di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Bisnis, 10(2), 98–110.
Sugiyono. (2017). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Sugiyono. (2019). Statistika untuk penelitian. Alfabeta.
Suryani, E. (2020). Analisis kelayakan kredit dan risiko pada perbankan Indonesia. Jurnal Keuangan dan Akuntansi, 24(3), 155–168.
Susanti, L., & Kurniawan, P. (2020). Kompetensi pegawai kredit dan dampaknya terhadap NPL bank daerah. Jurnal Sumber Daya Manusia, 8(1), 33–44.
Taswan. (2022). Manajemen perbankan. UPP STIM YKPN.
Thamrin, H., & Sintha, R. (2018). Analisis penilaian 7P dan implementasinya dalam pemberian kredit bank umum. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 10(1), 77–88.
Wibowo, D., & Prasetyo, F. (2023). Pengaruh NPL terhadap fungsi intermediasi perbankan di Indonesia. Jurnal Manajemen dan Keuangan, 18(1), 102–115.
Wulandari, N. (2023). Fluktuasi usaha dan dampaknya terhadap NPL debitur mikro pada masa pandemi COVID-19. Jurnal Keuangan Mikro, 4(2), 54–69.
Yuliani, D. (2020). Monitoring pembiayaan dan dampaknya terhadap pembiayaan bermasalah di bank syariah. Jurnal Keuangan Syariah, 6(3), 88–101.
Yuliani, D., & Rachmawati, S. (2019). Kredit bermasalah dan pengaruhnya terhadap pendapatan bunga bank di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 8(2), 44–55.
Yulyanti, R., Nugraha, T., & Rahma, A. (2021). Non-performing loan dan dampaknya terhadap kemampuan intermediasi bank di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 27(1), 14–25.
Zulfikar, R. (2023). Faktor eksternal penyebab meningkatnya NPL pada bank perkreditan rakyat. Jurnal Perbankan dan Keuangan, 11(1), 78–90.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Riska Rahmanisa, Evi Octavia
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Authors who publish their manuscripts in this journal agree to the following conditions:
- The copyright on each article belongs to the author(s).
- The author acknowledges that the Journal of Accounting and Finance Management (JAFM) has the right to be the first to publish with a Creative Commons Attribution 4.0 International license (Attribution 4.0 International (CC BY 4.0).
- Authors can submit articles separately, arrange for the non-exclusive distribution of manuscripts that have been published in this journal into other versions (e.g., sent to the author's institutional repository, publication into books, etc.), by acknowledging that the manuscript has been published for the first time in the Journal of Accounting and Finance Management (JAFM).
