Manajemen Risiko Pembiayaan Kolektibilitas 2 pada Produk Kredit Ringan BTN Syariah dalam Perspektif Ekonomi Islam (Studi pada BTN Syariah Kantor Cabang Pontianak)
DOI:
https://doi.org/10.38035/jafm.v6i5.2882Keywords:
Manajemen Risiko, Kolektibilitas 2, Kredit Ringan, Ekonomi Islam, BTN SyariahAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh manajemen risiko terhadap kualitas pembiayaan Kolektibilitas 2 (Dalam Perhatian Khusus/DPK) pada produk pembiayaan Kredit Ringan BTN Syariah Kantor Cabang Pontianak, baik secara langsung maupun melalui penerapan prinsip ekonomi Islam. Kolektibilitas 2 merupakan fase awal risiko pembiayaan yang sangat menentukan keberlanjutan kualitas portofolio sebelum memasuki kategori pembiayaan bermasalah (Non-Performing Financing). Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode Structural Equation Modeling–Partial Least Square (SEM-PLS). Data dikumpulkan melalui kuesioner terhadap nasabah pembiayaan Kredit Ringan yang masuk kategori Kolektibilitas 2. Hasil penelitian menunjukkan bahwa manajemen risiko berpengaruh positif dan signifikan terhadap kualitas pembiayaan Kolektibilitas 2. Prinsip ekonomi Islam juga terbukti berpengaruh positif dan signifikan terhadap kualitas pembiayaan, serta berperan sebagai variabel mediasi dalam hubungan antara manajemen risiko dan kualitas pembiayaan. Temuan ini mengindikasikan bahwa penguatan sistem manajemen risiko yang selaras dengan nilai-nilai ekonomi Islam mampu meningkatkan kualitas pembiayaan dan mencegah eskalasi risiko menuju pembiayaan bermasalah. Penelitian ini memberikan kontribusi teoretis dalam pengembangan literatur manajemen risiko perbankan syariah serta implikasi praktis bagi BTN Syariah dalam memperkuat sistem early warning system berbasis maqashid syariah.
References
Basel Committee on Banking Supervision. (2019). Principles for financial market infrastructures. Bank for International Settlements.
Chapra, M. U. (2000). The future of economics: An Islamic perspective. Islamic Foundation.
Chapra, M. U. (2008). The Islamic vision of development in the light of maqasid al-shariah. Islamic Research and Training Institute.
Ghozali, I., & Latan, H. (2015). Partial least squares: Konsep, teknik, dan aplikasi menggunakan program SmartPLS 3.0 (2nd ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hair, J. F., Hult, G. T. M., Ringle, C. M., & Sarstedt, M. (2017). A primer on partial least squares structural equation modeling (PLS-SEM) (2nd ed.). Sage Publications.
Hull, J. C. (2018). Risk management and financial institutions (5th ed.). Wiley.
International Financial Services Board. (2013). Guiding principles on risk management for institutions offering Islamic financial services. IFSB.
Ismal, R. (2010). Assessment of liquidity management in Islamic banking industry. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 3(2), 147–167.
Karim, A. A. (2016). Bank Islam: Analisis fiqih dan keuangan (5th ed.). RajaGrafindo Persada.
Kasmir. (2018). Manajemen perbankan. RajaGrafindo Persada.
Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Peraturan OJK tentang penilaian kualitas aset bank syariah. OJK.
Otoritas Jasa Keuangan. (2021). Statistik perbankan syariah Indonesia. OJK.
Rahman, A. R. A. (2014). Risk management practices in Islamic banks. Journal of Islamic Finance, 3(1), 1–14.
Rivai, V., & Arifin, A. (2010). Islamic banking: Sebuah teori, konsep, dan aplikasi. Bumi Aksara.
Sugiyono. (2019). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Usmani, M. T. (2002). An introduction to Islamic finance. Kluwer Law International.
Yusoff, M. E., & Wilson, R. (2016). An empirical analysis of risk management in Islamic banks. Journal of Islamic Accounting and Business Research, 7(4), 1–18.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Rini Handayani, Dwi Surya Atmaja, Prihantono Prihantono
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Authors who publish their manuscripts in this journal agree to the following conditions:
- The copyright on each article belongs to the author(s).
- The author acknowledges that the Journal of Accounting and Finance Management (JAFM) has the right to be the first to publish with a Creative Commons Attribution 4.0 International license (Attribution 4.0 International (CC BY 4.0).
- Authors can submit articles separately, arrange for the non-exclusive distribution of manuscripts that have been published in this journal into other versions (e.g., sent to the author's institutional repository, publication into books, etc.), by acknowledging that the manuscript has been published for the first time in the Journal of Accounting and Finance Management (JAFM).
