Pengaruh Risiko Likuiditas, Risiko Kredit, Risiko Tingkat Bunga terhadap Profitabilitas Bank yang Terdaftar di BEI dengan Rasio Kecukupan Modal sebagai Variabel Moderasi
DOI:
https://doi.org/10.38035/jafm.v6i2.2037Keywords:
Profitabilitas, Risiko Likuiditas, Risiko Kredit, Risiko Tingkat Bunga, Rasio Kecukupan ModalAbstract
Tujuan penelitian ini untuk menguji pengaruh risiko likuiditas, risiko kredit, dan risiko tingkat bunga terhadap profitabilitas dengan rasio kecukupan modal sebagai variabel moderasi. Objek penelitian ini yaitu perusahaan sub sektor bank dan sampel dipilih dengan menggunakan metode purposive sampling sehingga didapatkan jumlah sampel penelitian ini sebanyak 35 perusahaan sub sektor bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) tahun 2019 – 2023 dengan total keseluruhan sampel sebanyak 175 data observasi. Analisis data dilakukan yaitu uji pemilihan model regresi data panel dan uji MRA dengan menggunakan software EViews 12. Hasil penelitian menunjukkan risiko likuiditas dan risiko tingkat bunga berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas bank, serta rasio kecukupan modal mampu memoderasi pengaruh risiko tingkat bunga terhadap profitabilitas bank. Namun risiko kredit tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank danrasio kecukupan modal tidak mampu memoderasi pengaruh risiko likuiditas dan risiko kredit terhadap profitabilitas bank.
References
Aditya, M. R., Handri, & Pratiwi, R. E. (2024). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Tingkat Bunga, Efesiensi Operasional terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Pada Tahun 2019-2022. Bandung Conference Series: Business and Management, 4(1), 405–412. https://doi.org/10.29313/bcsbm.v4i1.11054
Andriansyah, R., Fauzi, R. A., & Leon, F. M. (2024). Dampak Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Yang Terdaftar Di Bank Indonesia. Accounting and Management Journal, 08(2). https://doi.org/https://doi.org/10.33086/amj.v8i2.6633
Azizah, D. I., & Taswan. (2019). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kecukupan Modal pada Bank Umum. Prosiding SENDI_U, 586–598. https://www.unisbank.ac.id/ojs/index.php/sendi_u/article/view/7351
Ben Abdallah, M., & Bahloul, S. (2024). The influence of solvency and liquidity ratios on profitability of Tunisian banks: the moderating effect of asset quality. African Journal of Economic and Management Studies. https://doi.org/10.1108/AJEMS-02-2024-0136
De Leon, M. V. (2020). The impact of credit risk and macroeconomic factors on profitability: The case of the ASEAN banks. Banks and Bank Systems, 15(1), 21–29. https://doi.org/10.21511/bbs.15(1).2020.03
Eriyanto, D. B., & Sudiyatno, B. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Tingkat Bunga Terhadap Profitabilitas Dengan Struktur Kepemilikan Manajerial Dan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Kontrol. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 4(3), 1096–1113.
Fahmi, I. (2014). Analisis Laporan Keuangan (Cetakan ke). Penerbit Alfabeta.
Ginting, K. E. N., Khosasi, J., & Martin, M. (2022). Pengaruh Loan To Deposit, Non Performing Loan Dan Debt To Equity Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Dengan Capital Adequacy Ratio Sebagai …. Management Studies and …, 3(June), 945–955. https://journal.yrpipku.com/index.php/msej/article/view/623
Harifda, Satriawan, B., & Dewi, N. P. (2024). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Return on Asset dengan Capital Adequacy Ratio sebagai Variabel Moderating pada Bank Perkreditan Rakyat di Kepulauan Riau. Al-Kharaj?: Jurnal Ekonomi , Keuangan & Bisnis Syariah, 6(2), 2547–2562. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v6i12.4801
Juliana, Lady, Toni, N., Edward, Y. R., & Purba, K. (2021). The Effect Of NIM, LDR And NPL Towards ROA With CAR As Moderating Variable In Conventional Commercial Bank Registered On IDX Period 2016-2019. South East Asia Journal of Contemporary Business, Economics and Law, 24(6), 209–216.
Kasmir. (2017). Manajemen Perbankan edisi revisi (revisi). RajaGrafindo Persada.
Meliza, Hasan, N. A., & Saputri, H. (2024). The influence of banking liquidity risk on profitability: The moderating role of capital adequacy ratio. Banks and Bank Systems, 19(2), 140–151. https://doi.org/10.21511/bbs.19(2).2024.11
Napitupulu, R. B., Simanjuntak, T. P., Hutabarat, L., Harianja, H. D. H., Sirait, R. T. M., & Ria, C. E. (2021). Penelitian Bisnis Teknin dan Analisis Data Dengan SPSS-STATA-EVIEWS (EDISI 1). Madenatera.
Nurfitriani, I. (2021). PengaruhCapital Adequacy Ratio(CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio(LDR) Terhadap Return On Asset(ROA) Pada PT Bank Muamalat Indonesia. Jurnal At-Tamwil Kajian Ekonomi Syariah, 3(1), 50–67. https://ejournal.iai-tribakti.ac.id/index.php/perbankan
Oppusunggu, lis S., & Allo, Y. R. M. (2021). Kecukupan Modal Inti Bank. Penerbit Widina Bhakti Persada Bnadung.
Otoritas Jasa Keuangan. (2017). SE OJK Nomor 14/SEOJK.03. Otoritas Jasa Keuangan, 177. https://medium.com/@arifwicaksanaa/pengertian-use-case-a7e576e1b6bf
Pattiruhu, J. R., Siaila, S., & Lestaluhu, R. F. (2024). Pengaruh Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Dengan Tingkat Kecukupan Modal Sebagai Variabel Moderasi. Manis: Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 7(2), 115–123. https://doi.org/10.30598/manis.7.2.115-123
Pratama, I. P. S. A., Yuesti, A., & Bhegawati, D. A. S. (2021). Pengaruh Tingkat Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Tingkat Bunga dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kota Denpasar Tahun 2016-2019. Jurnal Akuntansi, 1(1), 373–381.
Prayogi, A., Danial, R. D. M., & Jhoansayah, D. (2024). Pengaruh Risiko Likuiditas dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas (Studi Keuangan pada perusahaan Bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2013-2020). Jurnal Bisnis & Akuntansi, 14(1), 291–299. https://doi.org/https://doi.org/10.24929/feb.v14i1.2644
Sari, D. J. P., Widuri, T., & Rahmawati, Z. (2024). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Tingkat Bunga Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan Konvensional. Neraca Manajemen, Ekonom, 8(9). https://doi.org/10.8734/mnmae.v1i2.359
Shafira, A. N., & Sparta. (2024). Pengaruh Efisiensi Operasional, Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Di Indonesia: Sebelum Dan Masa Pandemi Covid …. 10, 93–110. http://repository.ibs.ac.id/5355/%0Ahttp://repository.ibs.ac.id/5355/2/25-skripsi aura nanda-abstract-bab1- referensi .pdf
Sholihah, S. M., Aditiya, N. Y., Evani, E. S., & Maghfiroh, S. (2023). Konsep Uji Asumsi Klasik Pada Regresi Linier Berganda. Jurnal Riset Akuntansi Soedirman, 2(2), 102–110. https://doi.org/10.32424/1.jras.2023.2.2.10792
Sukma, N., Saerang, I., & Tulung, J. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Pada Bank Kategori Buku 2 Periode 2014-2017 Effect Of Third Party Funds, Credit Risk, Market Risk and Operational Risk on Profitability in Banks Buku 2. Jurnal EMBA, 7(3), 2751–2760. www.idx.co.id.
Sunaryo, D., Kurnia, D., Adiyanto, Y., & Quraysin, I. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Di Asia Tenggara Periode 2012-2018. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan (JIKA), 11(1), 62–79. https://doi.org/10.34010/jika.v11i1.3731
Surat Edaran Bank Indonesia, N. 13/24/DPN. (2011). Surat Edaran Kepada Semua Bank Umum Konvensional Di Indonesia Perihal?: Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. ????????? ???????, 53(9), 167–169.
Tantra, A. R., Indarto, B. A., Ani, D. A., & Jayanti, F. D. (2024). Pengaruh BOPO, NIM, LDR, NPL, CAR terhadap ROA pada Bank Konvensional. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi Bisnis Digital, Ekonomi Kreatif, Dan Entrepreneur, 4, 412–428.
Thinh, T. Q., Thuy, L. X., & Tuan, D. A. (2022). The impact of liquidity on profitability - evidence of Vietnamese listed commercial banks. Banks and Bank Systems, 17(1), 94–103. https://doi.org/10.21511/bbs.17(1).2022.08
Tsany, M. H., & Bagana, B. D. (2022). Pengaruh rasio Net Intersest Margin (NIM), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Non Perfoming Loan (NPL) terhadap profitabilitas bank. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 5(3), 1247–1257. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v5i3.2162
Warmana, G. O., Suarjana, I. W., & Martini, L. K. B. (2024). Risiko Kredit Dan Modal Sebagai Mmoderasi Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank. Journal of Applied Management and Accounting Science, 5(2), 129–139. https://doi.org/https://doi.org/10.51713/jamas.v5i2.108
Wijayani, D. I. L. (2023). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank: Studi pada Perbankan Swasta di Indonesia. Owner Riset & Jurnal Akuntansi, 7(1), 563–575. https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1223
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Haffizah Haffizah, Dina Patrisia
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Authors who publish their manuscripts in this journal agree to the following conditions:
- The copyright on each article belongs to the author(s).
- The author acknowledges that the Journal of Accounting and Finance Management (JAFM) has the right to be the first to publish with a Creative Commons Attribution 4.0 International license (Attribution 4.0 International (CC BY 4.0).
- Authors can submit articles separately, arrange for the non-exclusive distribution of manuscripts that have been published in this journal into other versions (e.g., sent to the author's institutional repository, publication into books, etc.), by acknowledging that the manuscript has been published for the first time in the Journal of Accounting and Finance Management (JAFM).
